此窟开凿于晚唐咸通三——八年（862——867年），是这一时期的代表窟之一。 窟顶为狮子莲花井心的覆斗形藻井。 晚唐是唐代以来窟形变化较大的时期，既沿袭了唐前期的西壁开龛、龛内塑像的形式，又出现了西壁不再开龛，而在窟室中央设马蹄形佛坛，在坛上塑像的形式。此窟就属于这种新窟形。主室壁画的布局沿续了中唐以来一壁并列多幅经变的形式，共画了十五幅经变，是莫高窟经变画最多的洞窟之一。 南壁东端画《报恩经变》，其中的“恶友品”是一个非常优美的故事。故事说：古印度的波罗奈国，有两个王子，一个名叫善友，一个名叫恶友。这兄弟二人虽是一母所生，但人如其名，一善一恶。善友纯朴善良、忠厚诚实；恶友生性狡诈，狠毒贪婪。善友乐好施舍，库藏将尽，便决定入海寻求摩尼宝珠，以满足众生之需。恶友心怀叵测地和善友一同前往。经过了无数的艰难险阻，善友取得了摩尼宝珠。半路逃避的恶友凶残地用竹子刺瞎了善友的双眼，夺去了宝珠，并将善友推入海里。回去后谎称善友遇难身死。 善友并没有死，流落到了利师跋国，得到了一个放牛人的救助，给国王看守果园谋生。善友每日里弹筝倾吐心中的苦闷。此国公主听到忧郁的筝声，心生爱念。不久，二人结为夫妇，善友的双眼也因自己的善行而复明了。善友对公主说明了自己的真实身份，并给父母写信告知了入海寻宝的经过。后来夫妇二人回国了。 善友的父母思念爱子，日夜悲泣哭瞎了双眼，收到善友的信后又气又恼，将恶友关进了狱中。善友夫妇请求父母释放了恶友，恶友惭愧地献出了宝珠，善友用宝珠治好了父母的双眼，并让宝珠大显神通，普济众生。 壁画作者在表现这个内容复杂、情节曲折的故事时精选了几个关键的情节。其中，“树下弹筝”的场面意境颇深，善友和公主相对坐在绿荫如幕的树下，太子面前放着一架筝，公主正聚精会神地倾听太子弹奏。寥寥数笔、勾勒出了这对青年男女的挚意深情。
